审计委员会 - 由三名非公司高级管理人员董事组成，独立董事过半数且至少一名为会计专业人士[5] - 指导和监督内部审计制度建立和实施，审阅年度内部审计工作计划等[8] 内部审计部门 - 在董事会审计委员会监督指导下开展工作，对董事会负责[6] - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[9] - 至少每半年对重大事件实施及资金往来情况检查并出具报告[9] - 每个会计年度结束前两个月提交次一年度计划，结束后两个月提交年度报告[9] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[12] - 对公司内部控制等进行检查和评估[8] - 审计通常涵盖与财务报告和信息公开事务相关业务环节[10] - 对重要购买和出售资产等事项及时审计[14][15][16][17] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[16] 公司制度 - 董事会对内部控制制度负责，重要制度需经董事会审议通过[3] - 建立审计发现问题整改机制，明确整改第一责任人[19] - 对内部审计典型问题分析研究，完善制度与内控[19] 协作与奖惩 - 内部审计部门与其他内部监督力量协作配合[19] - 审计结果及整改情况作为干部考核等重要依据[19] - 重大违纪违法问题线索依法依规移送[19] - 工作显著给予奖励[21] - 人员违反制度追究刑事责任或行政处分[21][22] - 被审计对象违反规定给予处分等处理[22]