审计委员会 - 成员中独立董事应占半数以上且担任召集人，至少有一名为会计专业人士[6] - 至少每季度召开一次会议审议内部审计工作计划和报告等，至少每季度向董事会报告一次[10] - 出具年度内部控制自我评价报告，经全体成员过半数同意后提交董事会审议[23] 内部审计部门 - 专职人员不少于3人，设专职负责人1名，由审计委员会提名，董事会任免[6][7] - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[11] - 在每个会计年度结束前两个月提交次一年度计划，结束后两个月提交年度报告[12] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[15] - 应在重要对外投资事项发生后及时审计[16] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[19] - 业绩快报对外披露前需进行审计[20] 审计资料及报告 - 审计工作底稿及相关资料保管期限为5年，审计工作报告保管期限为10年[13] - 公司在披露年度报告时，需在符合条件媒体披露内部控制评价报告和审计报告[23] - 公司应在指定网站披露内部控制自我评价报告和会计师事务所鉴证报告[25] 会计师事务所 - 公司聘请其进行年度审计时，应要求对内部控制有效性出具审计报告[31] - 其出具非保留等结论鉴证报告，公司董事会需做专项说明[23] 其他 - 内部审计工作可委托社会中介机构进行[21] - 公司应建立内部审计激励与约束机制，处理重大问题责任人并报告交易所[27] - 本制度经董事会批准后生效施行，由董事会负责解释和修订[32][33]