财务状况 - 2025年5月31日货币资金22,144,454,995.99元，2024年12月31日为15,220,994,983.48元[7][90] - 2025年5月31日交易性金融资产1,403,145,854.06元，2024年12月31日为401,882,998.15元[7] - 2025年5月31日应收账款3,173,608,638.35元，2024年12月31日为3,506,450,450.56元[7] - 2025年5月31日存货32,718,395,046.96元，2024年12月31日为32,588,419,835.60元[7] - 2025年5月31日固定资产34,031,323,392.78元，2024年12月31日为29,662,396,994.36元[7] - 2025年5月31日短期借款20,916,163,495.45元，2024年12月31日为19,878,073,570.13元[8] - 2025年5月31日应付账款9,816,098,830.59元，2024年12月31日为8,830,776,217.37元[8] - 2025年5月31日合同负债2,791,339,509.68元，2024年12月31日为1,646,922,604.38元[8] - 2025年5月31日归属于母公司股东权益合计52,149,419,037.19元，2024年12月31日为44,700,951,880.17元[8] - 2025年5月31日资产总计115,606,001,003.28元，2024年12月31日为108,026,258,575.27元[7] 经营业绩 - 2025年1 - 5月营业总收入65,047,859,489.64元，2024年为150,335,986,027.49元[11] - 2025年1 - 5月营业总成本54,805,373,549.73元，2024年为124,611,621,394.67元[11] - 2025年1 - 5月营业利润10,250,477,154.32元，2024年为24,014,387,908.76元[11] - 2025年1 - 5月净利润7,437,561,072.19元，2024年为18,072,983,263.11元[11] 股权相关 - 公司拟发行股份购买魏桥铝电等持有的山东宏拓实业有限公司100%股权[14] - 以2024年12月31日为基准日，山东宏拓100%股权评估值6,351,793.54万元，作价6,351,793.54万元[15] - 本次发行股份价格确定为5.34元/股[16] 在建工程 - 云南宏合低碳铝建设项目2025年余额3,060,658,783.45元，2024年为3,573,921,971元[138] - 云南宏桥电解铝建设项目2025年余额3,260,880,725.23元，2024年为3,260,880,725元[138][143] - 沾化汇宏氧化铝项目2025年余额3,218,067,395.58元，2024年为3,218,067,395.5元[138][143] - 高精铝板带云南智铝项目2025年余额492,945,475.66元，2024年为869,044,475元[138] 其他 - 截止2025年5月31日，公司股本总数为113,637.3753万股[13] - 最近36个月上市公司控股股东均为山东宏桥，2022年7月实际控制人从张士平变更为张波、张红霞及张艳红[17] - 宏拓实业2016年11月成立，注册资本10000万元，2021年11月100%股权零对价划转至魏桥铝电[17] - 2022年3月宏拓实业注册资本由10000万元增至2600000万元，5月减至750000万元[18] - 2024 - 2025年嘉汇投资等8家机构现金认购宏拓实业新增注册资本，累计对价29.626亿元，增资后注册资本变为787032.50万元[20] - 截止2025年5月31日，魏桥铝电出资750000.00万元，占比95.29% [21] - 公司编制2024年1月1日至2025年5月31日备考财务报表，假设重大资产重组2024年1月1日完成[22][23] - 公司会计年度为公历年度，营业周期为12个月，记账本位币为人民币[25] - 重要在建工程单一项目累计投资金额标准为超过5亿元[26] - 账龄超过1年的重要应付账款、合同负债、其他应付款标准为单一主体余额前5名且金额超过100万[26] - 重要合营及联营企业结构化主体单一主体投资成本标准为超过1亿元[26] - 重要未决诉讼单一涉诉余额标准为超过2000万元[26] - 同一控制下企业合并以被合并方所有者权益账面价值份额作为长期股权投资初始投资成本[26] - 非同一控制下企业合并成本为购买方付出资产等公允价值之和[27] - 合并财务报表合并范围以控制为基础确定，需具备三要素[27] - 合营安排分为共同经营和合营企业，未通过单独主体达成的为共同经营[30] - 公司编制现金流量表时现金指库存现金及可随时支付存款[31] - 公司外币交易采用交易发生日即期汇率折合本位币入账[32] - 公司将金融资产划分为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益三类[34][35] - 公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成、以摊余成本计量三类[35][36] - 存在活跃市场的金融工具以活跃市场报价确定公允价值，不存在则采用估值技术确定[37] - 金融资产满足收取现金流量合同权利终止或已转移且符合终止确认条件时终止确认[37] - 金融负债现时义务全部或部分解除时，终止确认已解除部分[37] - 公司以预期信用损失为基础对部分金融资产进行减值会计处理并确认坏账准备[38] - 预期信用损失一般方法分三个阶段，不同阶段采用不同会计处理方法[38] - 预期信用损失简化方法是始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备[39] - 公司对由《企业会计准则第14号 -- 收入》规范交易形成的应收款项采用简化方法[40] - 公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款、应收款项融资划分为若干组合计算预期信用损失[40][41] - 应收款项融资组合分为银行承兑汇票和商业承兑汇票两类[42] - 其他应收款不同账龄坏账准备计提比例分别为：1年以内5%、1 - 2年10%、2 - 3年20%、3 - 4年40%、4 - 5年80%、5年以上100%[43] - 存货发出采用加权平均法确定实际成本[44] - 存货盘存制度为永续盘存制[44] - 低值易耗品采用五五摊销法摊销，包装物采用一次转销法摊销[44] - 合同资产减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法[45] - 同一合同下合同资产和合同负债以净额列示[46] - 持有待售非流动资产或处置组需满足当前可立即出售且出售极可能在一年内完成等条件[46] - 当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时具有重大影响[48] - 虽持有被投资单位表决权资本不足20%，但符合特定条件时也具有重大影响[48] - 财报期间为2024年1月1日至2025年5月31日[49][51][55] - 房屋及建筑物折旧年限10 - 40年，残值率5%，年折旧率2.38 - 9.50%[52] - 机器设备折旧年限4 - 20年,残值率5%，年折旧率4.75 - 23.75%[52] - 运输设备折旧年限5 - 10年，残值率5%，年折旧率9.50 - 19.00%[52] - 办公设备折旧年限3 - 14年，残值率5%，年折旧率6.79 - 31.67%[52] - 借款费用非正常中断且连续超过3个月应暂停资本化[53] - 专利权使用寿命为10年，按直线法摊销[56] - 非专利技术使用寿命为10年，按直线法摊销[56] - 软件产品使用寿命3 - 5年，按直线法摊销[56] - 土地使用权按法定有效期，按直线法摊销[56] - 财务报表期间为2024年1月1日至2025年5月31日，以人民币元列示[58][61][65] - 长期待摊费用指已支出、受益期超一年的费用，按受益期分期摊销[58] - 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利[59] - 销售商品内销收入在货品控制权转移时确认，外销收入在货物装船取得报关单及提单时确认[63] - 提供服务合同履约义务在服务提供期间平均分摊确认[63] - 合同成本包括合同取得成本和合同履约成本[64] - 确认为资产的合同履约成本，摊销期不超一年或一个正常营业周期计入“存货”，超一年计入“其他非流动资产”[65] - 确认为资产的合同取得成本，摊销期不超一年或一个正常营业周期计入“其他流动资产”，超一年计入“其他非流动资产”[65] - 政府补助分为与资产相关和与收益相关，与资产相关确认为递延收益并在资产使用寿命内分期计入当期损益[66][67] - 与日常活动相关的政府补助计入其他收益，无关的计入营业外收入[66] - 备考合并财务报表期间为2024年1月1日至2025年5月31日[69][72][76] - 除与资产相关的政府补助外，确认为与收益相关的政府补助[69] - 政府补助在满足条件且能收到时确认，按应收金额计量的在期末有证据表明符合条件且预计能收到时确认，其他在实际收到时确认[69] - 递延所得税根据资产、负债账面价值与计税基础差额，按适用税率计算确认[70] - 租赁期开始日，除短期和低价值资产租赁外，确认使用权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用[72] - 短期租赁（不超12个月）和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，租金支出直线法计入当期损益或资产成本[73] - 出租方将实质转移租赁资产所有权几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，否则为经营租赁[74] - 经营租赁租金收入按直线法确认，初始直接费用资本化分期计入收益，可变租金实际发生时计入收入[76] - 融资租赁在租赁开始日确认未实现融资收益，终止确认融资租赁资产，初始直接费用计入应收款入账价值[76] - 套期分为公允价值套期和现金流量套期，满足条件按相应方法处理[76][77] - 公司自2024年1月1日起施行《企业会计准则解释第17号》，自2024年12月起施行《企业会计准则解释第18号》，本期会计政策变更对财务报表无影响[80] - 增值税税率为3%、5%、6%、9%、13%，城市维护建设税税率为5%、7%，企业所得税税率为15%、16.5%、25%[82] - 山东宏创铝业等多家公司2025年1 - 5月和2024年度企业所得税税率为15%，宏拓控股等香港公司税率为16.5%，其他公司适用25%税率[82] - 国家重点扶持高新技术企业减按15%税率征收企业所得税，具备资格企业亏损结转年限由5年延长至10年[83] - 2021年1月1日至2030年12月31日，西部地区鼓励类产业企业减按15%税率征收企业所得税[84] - 2023年1月1日至2027年12月31日，小型微利企业年应纳税所得额相关部分减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税[85] - 2023年1月1日起，企业研发费用未形成无形资产按实际发生额100%税前加计扣除，形成无形资产按成本200%税前摊销[86] - 2018年1月1日至2027年12月31日，新购进单位价值不超过500万元设备、器具允许一次性计入当期成本费用扣除[87] - 2019年1月1日起，固定资产加速折旧优惠行业范围扩大至全部制造业领域[87] - 2024年1月1日至2025年5月31日，公司无重要会计估计变更[81] - 2023年1月1日至2027年12月31日，先进制造业企业可按当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额[88] - 以废旧电线、电缆为主要原料生产再生铝液，自2022年3月1日起适用增值税即征即退优惠，退税比例为30%[88] - 公司在高新技术企业认定有效期内，城镇土地使用税税额标准按调整后税额标准的50%执行[89]