审计报告与计划 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告内部审计情况[9] - 审计部在会计年度结束前两个月提交次年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[9] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[13] 审计工作要求 - 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料保存时间不少于十年[10] - 内部控制评价报告需经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[23] - 公司董事会应在审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议[22] 审计职责与内容 - 审计部对业务活动等进行监督检查，对董事会负责并向审计委员会报告工作[6] - 审计部职责包括检查评估内部控制制度、审计会计资料、协助反舞弊等[8] - 审计部以业务环节为基础开展审计，评价与财务报告和信息披露事务相关的内部控制[9] 审计重点事项 - 审计部将重要对外投资等事项作为年度工作计划必备内容[9] - 审计部在重要对外投资等事项发生后进行审计并关注多方面内容[14] - 审计部至少每季度对募集资金存放、管理与使用情况检查一次[16] 其他审计规定 - 审计部至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况进行专项检查[18] - 审计部应对业绩快报进行审计并关注是否遵守准则等内容[17][18] - 公司应要求会计师事务所对财务报告内部控制有效性进行审计并出具审计报告[23] 制度相关 - 公司制度由董事会解释和修订[28] - 公司制度自董事会通过之日起施行[28] - 公司应在年度报告披露同时披露内部控制评价报告和审计报告[23][24]