关联人界定 - 持有公司 5%以上股份的法人等及其一致行动人、直接或间接持有 5%以上股份自然人为关联人[4][6] 关联方管理 - 主要股东等应于年末提交年度关联方声明书，证券部至少每季度更新名单[8] 关联交易事项 - 关联交易包括购买或出售资产等多种事项[11][12] 关联交易决策 - 与关联自然人成交超 30 万元、与关联法人成交超 300 万元且占净资产超 0.5％，经独立董事同意后董事会审议[15] - 与关联人成交超 3000 万元且占净资产超 5%，提交股东会审议[15] - 为关联人提供担保，经非关联董事审议并提交股东会，为控股股东等担保需反担保[16] - 关联交易涉及财务资助等按十二个月累计计算，额度使用期限不超十二个月[16] - 连续十二个月内同类关联交易按累计计算适用决策规定[17] 关联交易审议流程 - 董事长批准的关联交易，职能部门书面报告，董事长审查后实施[19] - 董事会批准的关联交易，部门拟订报告和协议，经董事长初审后提请审议[19] - 重大关联交易经独立董事同意后董事会审议[20] - 董事会审议关联交易关联董事回避，非关联董事不足三人提交股东会[20] - 股东会审议关联交易关联股东回避，公告披露非关联股东表决情况[22] 关联交易披露 - 关联交易标的为股权需披露近一年又一期财报，为其他资产需披露评估报告[21] - 董事会就重大关联交易对公司是否有利发表意见[22] - 审计委员会对关联交易是否公允发表意见[30] 豁免与免于义务 - 公司与关联人特定交易可申请豁免提交股东会审议[23] - 公司与关联人达成特定关联交易可免于履行相关义务[24] 信息披露要求 - 公司应如实披露关联人、关联交易等信息[26] 办法生效与解释 - 本办法经股东会审议通过生效，由董事会负责解释[28][29]