内审报告与检查 - 内审部至少每季度向董事会或审计委员会报告内部审计工作[7] - 内审部每年至少提交一次内部审计报告[8] - 内审部至少每半年检查公司重大事件实施和大额资金往来情况[9] 审计计划与报告 - 审计部编制年度审计项目计划，报审计委员会批准后实施[14] - 审计部在年度和半年度结束后提交内部审计工作报告[14] 内部控制相关 - 内审部督促整改内控缺陷并后续审查[9] - 内审部发现重大内控缺陷或风险及时报告[9] - 审计部至少每年提交一次内部控制评价报告[17] - 审计委员会出具年度内部控制自我评价报告[17] - 公司要求会计师事务所对财务报告内控有效性出具审计报告[17] - 公司在指定网站披露内控自我评价和审计报告[17] 审计权限与执行 - 审计部审计中可提请会议、调阅资料等[12] - 审计部有权制止严重违规行为并提处理建议[13] - 被审计单位须执行审计报告和决定，有异议可申请复审[15] 资料保存与人员管理 - 审计工作底稿等资料至少保存十年[20] - 公司建立审计部激励与约束机制[22] - 对合规部门和个人可提表彰奖励建议[22] - 违反制度视情节处分公司及相关人员[22] - 违规审计人员犯罪移送司法，未犯罪给予处分[23] 制度适用范围 - 本制度适用于公司及其全资及控股子公司[24]