关联方定义 - 关联自然人指直接或间接持有公司5%以上股份的自然人等[5] - 关联法人指直接持有公司5%以上股份的法人等[5] 关联交易类型 - 关联交易包括购买或出售资产、对外投资等[7] 关联交易审议披露规则 - 与关联自然人成交金额30万元以上交易需经独立董事同意并董事会审议披露[12] - 与关联法人成交金额占公司最近一期经审计总资产或市值0.1%以上且超300万元交易需经独立董事同意并董事会审议披露[12] - 交易金额占公司最近一期经审计总资产或市值1%以上且超3000万元交易需提供评估或审计报告并提交股东会审议[12] 关联担保与资助规则 - 公司为关联人提供担保需经非关联董事过半数及三分之二以上董事审议同意并提交股东会审议，为控股股东等提供担保需其提供反担保[14] - 公司不得为关联人提供财务资助，向特定关联参股公司提供资助需经非关联董事过半数及三分之二以上董事审议通过并提交股东会审议[14][15] 关联交易计算原则 - 公司应按连续12个月累计计算原则适用关联交易决策程序[15] 违规责任 - 公司股东、董事等不得利用关联关系损害公司利益，违规造成损失应承担赔偿责任[8] 日常关联交易规则 - 公司可按类别预计日常关联交易年度金额，超预计需重新履行审议程序并披露[17] - 公司年度和半年度报告应分类汇总披露日常关联交易[17] - 日常关联交易协议超3年需每3年重新履行审议和披露义务[17] 审议决议规则 - 董事会审议关联交易，关联董事回避，非关联董事过半数出席且过半数通过决议[17] - 股东会审议关联交易，关联股东回避，普通决议非关联股东表决权过半数通过，特别决议三分之二以上通过[22] 日常关联交易协议条款 - 日常关联交易协议应含交易价格、定价原则等主要条款[24] 审议准备 - 公司审议关联交易需了解标的和对方情况，确定价格，必要时聘请中介审计评估[25] 免审议披露情况 - 部分交易可免予按关联交易审议和披露，如现金认购发行品等[25] 数字含义 - 制度中“以上”“内”含本数，“超过”等不含本数[28] 制度生效与修改 - 制度自股东会审议通过生效，修改亦同[30]