审计委员会 - 成员由三名以上非高管董事组成，独立董事应过半数[4] - 指导和监督内部审计制度建立和实施[7] 内部审计部 - 至少每季度向审计委员会报告工作并检查募集资金情况[7][18] - 至少每年提交内部审计报告[14] - 对公司各机构、子公司内控及经济活动审计[7] - 协助建立健全反舞弊机制[7] - 至少每半年检查重大事件和大额资金往来[14] 审计流程 - 审计组人员不少于2名，提前3天发通知[19] - 被审计单位10日内提书面异议[20] 其他 - 审计资料保存不少于10年[20] - 制度由董事会解释，2025年9月生效[24][26]