审议规则 - 委托理财发生额占净资产10%以上且超1000万元，董事会审议披露[7] - 委托理财发生额占净资产50%以上且超5000万元，股东会审议通过[8] 部门职责 - 财务部门为归口管理部门，负责前期论证等工作[9] - 财务部门指派专人跟踪理财进展及安全状况[14] - 财务部门负责开设并管理理财相关账户[14] - 内部审计部门审查理财产品业务并核实财务处理[15] 流程要求 - 使用闲置募集资金委托理财，保荐机构需发表意见[11] - 执行委托理财后5个工作日内，财务告知内审并配合审计[16] - 委托理财应选合格机构并签书面合同[13][14] 信息披露 - 委托理财方案审议后、披露前，向深交所报备信息[20] - 披露委托理财含目的、金额等内容[20] - 每季度前三个交易日披露上季度末进展[20] - 对资金投向有控制或影响时，披露最终投向[20] - 理财产品募集失败等及时披露进展和措施[20][21] 其他规定 - 独立董事可检查委托理财，半数同意可聘外审[16] - 委托理财知情人员信息披露前不得透露投资情况[20] - 违规致公司受损或收益低预期，责任人受处分[21] - 制度未尽事宜依法律法规和章程执行[23] - 制度冲突时以法律法规和章程为准[23] - 制度自董事会审议通过生效，修改需董事会审议[23]