审批权限 - 股东会审批要求交易资产总额等多项指标占最近一期经审计总资产50%以上且有绝对金额要求[5] - 董事会审批要求交易资产总额等多项指标占最近一期经审计总资产10%以上且有绝对金额要求[6] 决策流程 - 对外投资决策经“申请→初审→审核→审定→备案”五阶段[10] - 投资项目初审形成可行性研究报告提交总经理办公会审议[11] - 重大投资事项经董事会或股东会审议批准后备案[11] 职责分工 - 战略委员会统筹、协调和组织对外投资项目分析研究[14] - 发展规划职能部门为投资活动日常工作机构[15] - 总经理是对外投资方案实施主要责任人[15] - 计划财务部负责投资项目效益评估等工作[15] 运营管理 - 对外投资组建子公司派出人员参与运营决策[16] - 委派出任被投资公司人员获取信息并汇报投资情况[17] - 计划财务部对对外投资全面财务记录和详尽会计核算[17] - 年末对对外投资全面检查，对子公司定期或专项审计[17] - 子公司每月向计划财务部报送财务会计报表[17] 投资处置 - 符合特定情况可回收或转让对外投资[20] - 转让对外投资委托专门机构评估并拟定价格[20] 监督追责 - 风控与运营管理部建立对外投资内部控制监督检查办法[23] - 对投资决策失误致资产损失单位和个人责任追究[24] 信息披露 - 对外投资按规定履行信息披露义务[26] 规定冲突 - 本办法与相关规定冲突时以《公司章程》等规定为准[29]