内部控制制度 - 适用于公司及控股子公司[2] - 建立与实施应遵循五项原则[4] - 有效内部控制包括五要素[5] 内部控制活动 - 涵盖所有营运环节[7] - 对控股子公司管理控制包括五项活动[11] 关联交易控制 - 遵循原则明确审批权限和程序[12] - 年度日常关联交易按制度审议披露[13] 对外担保控制 - 遵循原则控制担保风险[16] - 股东会、董事会按规定审批[16] - 调查被担保人情况评估风险[16] - 要求对方提供反担保[17] - 为关联人担保需合理并履行程序[17] - 控股子公司比照执行并通知披露[19] 募集资金管理 - 专户存储按用途使用[21] - 变更需经审议和审批[21] 重大投资原则 - 遵循原则控制投资风险[24] 信息披露与保密 - 按规定做好信息披露[27] - 建立重大信息内部保密制度[27] 内部审计与评估 - 设立内部审计部门检查缺陷[30] - 制定自查制度和计划[30] - 内部审计接受监督并通报[31] - 董事会依据报告评估有效性[31] - 注册会计师出具审计报告[31] 绩效与责任追究 - 经营情况作绩效考核参考[33] - 建立责任追究机制[33] 报告披露与资料保存 - 四个月内同时披露两份报告[33] - 工作底稿等资料按规定保存[33] 制度相关规定 - 与规定不一致以法律法规和章程为准[35] - 由风控与运营管理部负责解释修订[35]