信息披露义务人及时间要求 - 持股5%以上的股东为信息披露义务人[4] - 需披露信息应在2个交易日内披露[6] 定期报告相关 - 公司应披露的定期报告包括年报、中报、季报[14][75] - 年报应经审计，中报特定情形需审计，季报一般无须审计[14][15] - 年报在会计年度结束之日起4个月内披露，中报在上半年结束之日起2个月内披露，季报在会计年度前3个月、前9个月结束之日起1个月内披露[15] 业绩预告情形 - 公司预计经营业绩亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[17] - 定期报告披露前业绩泄露或传闻且证券交易异常波动，应及时披露本报告期财务数据[17] - 公司预计年度净利润与上年同期相比上升或下降50%以上等七种情形，应在会计年度结束后1个月内预告[34] - 公司预计半年度净利润为负值等三种情形之一，应在半年度结束后15日内预告[34] - 上一年度每股收益绝对值≤0.05元或上一年半年度每股收益绝对值≤0.03元，可免披露业绩预告[35] 重大事项披露标准 - 公司营业用主要资产被查封等超总资产30%时，需及时披露[21] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况，公司需及时披露[23] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人持股情况变化较大时，公司需及时披露[23] - 交易涉及资产总额占上市公司最近一期经审计总资产的10%以上，公司应及时披露[31] - 交易成交金额占上市公司最近一期经审计净资产的10%以上且绝对金额超1000万元，公司应及时披露[32] - 交易产生利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上且绝对金额超100万元，公司应及时披露[32] - 交易标的营业收入占上市公司最近一个会计年度经审计营业收入的10%以上且绝对金额超1000万元，公司应及时披露[32] - 交易标的净利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上且绝对金额超100万元，公司应及时披露[32] - 公司与关联自然人发生交易金额在30万元以上的关联交易（提供担保除外），应及时披露[37] - 公司与关联法人发生交易金额在300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易（提供担保除外），应及时披露[37] - 诉讼涉案金额超1000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上需及时披露[33] 信息披露流程及管理 - 报告期结束后，总经理等及时编制定期报告草案提请董事会审议[37] - 控股子公司召开董事会、股东会，应在会后两个工作日内将会议决议及全套文件报公司证券事务部[40] - 公司信息披露工作由董事会统一领导和管理，证券事务部负责具体事务[43] - 董事会秘书是公司与上交所之间的指定联络人[49] - 公司披露的信息应以董事会公告的形式发布[50] - 公司各部门、各控股子公司对证券事务部有配合义务，确保报告及时披露[51] - 董事会每季度对公司信息披露工作检查一次[44] - 董事、高管、持股5%以上股东等应及时报送关联人名单及关系说明[44] - 内幕信息知情人档案等资料保存至少五年[53] - 董事长是公司信息披露第一责任人[56] - 董事会秘书负责协调组织信息披露具体事宜[56] - 董事会全体成员对信息披露负有连带责任[56] - 证券事务部是信息披露管理日常工作部门[56] - 公司直接或间接持股超50％的子公司应设专人负责信息披露[56] - 公司向特定对象发行股票时，相关方应配合履行信息披露义务[44] - 公司解聘会计师事务所应说明更换原因和其陈述意见[46] - 董事会秘书负责准备和递交上交所要求文件，组织完成证券监管机构任务[57] - 董事会全体成员对信息披露内容真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任[59] - 审计委员会监督董事、高管履行信息披露职责及制度实施情况[61] - 高级管理人员应及时向董事会报告公司经营或财务重大事件[61] - 持有公司5%以上股份股东或实际控制人持股或控制情况变化需告知董事会[63] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需告知董事会[64] - 控股子公司信息披露负责人变更需在二个工作日内报董事会秘书[63] 违规处理及其他 - 违反保密制度擅自披露信息，公司将对责任人给予行政及经济处分[66] - 外部单位或个人违规使用公司报送信息致损失，公司将要求赔偿[67] - 定期报告披露出现重大差错，公司将对审核责任人给予处分[68] - 公司出现信息披露违规，处理结果需在5个工作日内报上交所备案[89] - 公司证券事务部为信息披露常设及股东来访接待机构[70] - 信息披露相关责任人执行制度情况纳入考核范围[72] - 定期报告或临时报告披露后需报上交所或所属证监局备案[73] - 临时报告指除定期报告外的公告，含重大事件等[79] - 定期报告需经草案编制、董高审阅等流程后披露[74] - 临时报告需认定是否履行决策程序，董事长签发后公告[77] - 董事会秘书需向董监高通报临时公告内容[80] - 制度自董事会决议通过之日起施行，由董事会负责修改解释[72][96]