预算管理办法 - 全面预算管理办法于2025年9月24日经公司第八届董事会第三十次会议审议通过[1] 预算决策层 - 预算决策层由董事长/总经理/CFO/各事业部总经理组成，负责审批5年业务规划等[5] 预算编制 - 采用“两上两下”机制，“一上”各事业部及单元编制预算上报，“一下”下达目标[10] - 次年1月初前完成全面预算管理系统初版，经审批后发布最终版且不可修改[11] - 公司制定“2+3”全面预算编制方法[16] - 预算编制内容包括业务、公共职能等多项内容[17] 预算执行与调整 - 每月12日前通报预算执行偏差，各事业部提交分析报告[12] - 每年10月启动年度计划确定期，明确战略和目标[12] - 每年四季度开展年度预算编制期，完成“两上两下”流程[12] - 次年1月开始预算执行和评价期，按月开展滚动预测和预实分析[12] - 半年度因重大变化可进行预算调整，组织集团调整后二次发布[12] 数据填报与分析 - 实际数填报按月进行，次月8日内完成，由财务BP组织在系统完成，业务责任人提供数据[19] - 滚动预测按月进行剩余月份预测，次月10日内完成，业务责任人基于市场等动态预测，财务BP提供支持[20] - 预实差异分析每月与实际数填报和滚动预测同步进行，业务和财务BP分析原因提措施[20] 经营分析与跟踪 - 公司每季度结束后15日内召开经营分析会，分析偏差制定行动计划，重大偏差需上报预算决策委员会[21] - 各事业部等针对行动计划分解任务清单，建立跟踪台账，财务BP跟进，实施后再分析评估[22] 预算评价与考核 - 预算评价对象为各事业部预算单元及负责人，内容包括预算目标和体系运行情况评价[24] - 预算执行考核与奖金分配挂钩，纳入综合评价指标，超额完成加分或奖，未完成无理由扣分或罚[25]