审计部设置与职责 - 公司独立设置审计部，在党委、董事会领导下工作，负责人直接分管[5] - 审计部负责人需近5年无违规记录，有5年以上相关工作经验[6] 审计工作安排 - 审计部至少每季度向审计委员会报告，每年提交内部审计工作报告[11] - 至少每半年检查重大事件实施和大额资金往来情况[11] - 正常运营单位每3年轮审至少1次，重大项目等每1 - 3年轮审至少1次[19] 审计权限 - 可列席重大政策等会议，执行任务时有权制止违规行为并报告[13][16] - 经批准可封存资料或资产，紧急情况可先封后报[16] - 对不配合单位和人员可采取措施并建议追责[16] - 对违规单位和人员可提处理建议或移送处理[16] - 开展审计时有权要求公司代表协调[17] 审计问题处理 - 被审计单位5个工作日内回复审计报告意见[22] - 审计发现问题分三类，经济责任审计领导人员责任分两类[22] 整改与披露 - 公司建立整改机制，被审计单位负责人为第一责任人[27] - 披露年报时披露内控评价和审计报告，非标报告董事会作专项说明[32] 违规处理 - 被审计单位违规，公司负责人责令改正并处理责任人[34] - 审计部和人员违规，依规依纪处理责任人[35]