控股股东与实际控制人规范 - 持股份占公司股本总额50%以上或表决权足以对股东会决议产生重大影响为控股股东[2] - 5%以上股份被质押等情况应及时告知公司并配合披露[8] - 出现经营状况恶化进入破产等情形应及时告知公司并配合披露[9] - 质押股份应维持公司控制权和生产经营稳定[7] - 转让控制权应保证交易公允并协调新老股东更换[7][14] - 作出的承诺应具体、明确、可执行并切实履行[16] - 保障中小股东提案权、表决权等权利[8] - 与公司交易应遵循平等、自愿、等价、有偿原则[6] - 维持公司资产、人员、财务、机构和业务独立[5] - 对公司未公开重大信息应保密，不得利用其谋取利益[6] - 不得提供未披露重大信息、虚假信息或误导性陈述[12] 资金占用防范 - 公司董事长是防范资金占用第一责任人，董事会秘书为执行负责人[13] - 财务部应加强财务过程控制，定期检查资金往来情况[14] - 披露年报时需聘请会计师事务所出具资金往来专项审核意见[14] - 公司不得通过多种方式为控股股东及关联方提供资金[16] - 与控股股东经营性资金往来应履行审批和披露义务[17] 侵占处理机制 - 控股股东侵占资产时，董事会应要求其停止侵害、赔偿损失[18] - 董事会建立“占用即冻结”机制，发现占用两日内报告董事长[19] - 若控股股东无法按期清偿，公司应在到期后十五日申请变现冻结股份[20] - 占用资金、违规担保未解决前不转让股份，董事会5个交易日内办股份锁定手续[21] 抵偿规范 - 发生资金占用，严格控制“以股抵债”或“以资抵债”实施条件[20] - 抵偿资产须属同一业务体系，利于增强独立性和竞争力[22] - 聘请中介评估符合条件资产，以评估值或账面净值定价[22] - 独立董事就以资抵债方案发表意见或聘请中介出报告[22] - 以资抵债方案报中国证监会批准，不符规定可制止实施[22] - 以资抵债方案须经股东会审议批准，利害关系人回避表决[22] 责任追究 - 董事等协助侵占资产，董事会视情节处分并提请罢免责任人[23] - 公司违规造成损失，对责任人给予处分、处罚并追究法律责任[23] 规范实施 - 本规范由董事会负责解释和修改，自审议通过之日起实施[25][27]