投资审批 - 交易涉及资产总额等指标占比达10%以上或满足特定金额条件由董事会审议批准并披露[10] - 交易涉及资产总额等指标占比达50%以上或满足特定金额条件经董事会审议后提交股东会审议并披露[11][12] - 投资金额未达上述标准的对外投资项目,由董事长在董事会授权范围内审批[13] 交易要求 - 交易标的为股权达股东会审议标准,需提供最近一年又一期财务报告审计报告;非现金资产需提供评估报告[12] - 审计报告截止日距使用日不超6个月,评估报告基准日距使用日不超1年,且由符合规定的证券服务机构出具[12] - 与同一交易方同时发生同一类别且方向相反交易,以单向金额计算相关指标[13] - 对外投资设立公司分期缴足出资额,以协议约定全部出资额为标准适用规定[13] - 股权交易导致合并报表范围变更,以对应公司相关财务指标计算;未变更按所持权益变动比例计算[13] - “购买或出售资产”交易涉及资产总额或成交金额累计超最近一期经审计总资产30%,需审计或评估并经2/3以上股东表决权通过[14] 特殊投资 - 委托理财以额度计算占市值比例,额度使用期限不超12个月,任一时点交易金额不超额度[14] - 关联交易对外投资按公司关联交易决策权限制执行,有利害关系的关联股东、董事表决需回避[15] - 金融衍生产品投资需制定严格决策程序、报告制度和监控措施,并获相应授权批准[18] 实施与管理 - 董事长、董事会、股东会审批的对外投资事项,分别按相应流程签署决议、合同或协议后实施[17][18] - 可成立项目实施小组实施对外投资,战略管理部、财务部配合评估和监督重大投资项目[20] - 投资项目实施中可调整预算,按规定履行内部审批程序[26] - 向被投资企业派管理人员,监督其建立完善管理制度并通报情况[27] 投资收回与转让 - 被投资单位经营期满、破产清算等情况公司可收回对外投资[26] - 投资项目悖于战略、连续亏损等情况公司应转让对外投资[26] 财务与披露 - 财务部对投资活动全面财务记录和核算,公司对子公司定期或专项审计[25][36] - 对外投资按规定履行信息披露义务,子公司投资需先报公司批准[29]
苑东生物(688513) - 苑东生物:对外投资管理制度(2025年9月)