审计组织架构 - 公司董事会下设审计委员会监督及评估内部审计工作[3] - 公司设立审计监察部，由审计委员会领导[3] 审计工作安排 - 审计监察部每季度向审计委员会报告一次工作[6] - 审计监察部至少每年度对募集资金存放与使用情况审计一次[10] - 审计监察部在业绩快报对外披露前对其进行审计[11] - 审计监察部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[19] 审计流程 - 审计监察部需在每个会计年度结束前两个月内制定年度审计工作计划并报审计委员会批准[16] - 审计监察部应在审计实施前10个工作日向被审计对象发放审计通知书，专项审计除外[16] - 审计工作底稿保存期至少十年[16] - 审计监察部在审计结束后5个工作日内出具书面审计报告[16] - 审计监察部在每个会计年度结束后两个月内总结年度工作计划完成情况并提交年度内部审计工作报告[17] 审计范围 - 审计监察部对公司内部控制制度等多方面进行监督检查和审计[6][7] - 审计监察部在重要对外投资等事项发生后及时审计[8] - 审计监察部审查和评价信息披露事务管理制度建立和实施情况[11] - 审计监察部实施内部管理审计时关注公司战略等多方面内容[12] 其他规定 - 审计监察部负责协助建立健全反舞弊机制[6] - 公司应在披露年度报告的同时披露年度内部控制评价报告及会计师事务所核实评价意见[20] - 对内部审计有突出贡献人员给予表扬和奖励[22] - 审计工作人员违规，公司根据情节轻重处分，造成损失承担赔偿责任，构成犯罪追究刑事责任[22] - 本制度由董事会审议通过之日起生效，原《内部审计管理制度》自动废止[25]