审计委员会 - 成员由5名董事组成，独立董事占半数以上并担任召集人，至少一名为会计专业人士[7] - 至少每季度召开一次会议，审议审计部工作计划和报告等[10] - 至少每季度向董事会报告一次内部审计工作情况[10] 审计部工作 - 至少每季度对募集资金存放与使用情况检查一次并报告结果[11] - 至少每季度报告一次内部审计相关情况[13] - 每季度至少对货币资金内控制度检查一次[13] - 建立档案管理制度，资料保存不少于十年[17] - 至少每年3月31日前提交一次内部控制评价报告[19] - 将大额非经营性资金往来等内控作为检查和评价重点[21] - 发现内控缺陷督促整改并后续审查[25] 重要事项审计 - 对重要对外投资、购买和出售资产、对外担保事项审计关注履行审批程序[24][25] - 对重要关联交易事项审计关注确定关联方名单[26] 其他规定 - 具有重大影响的参股公司指持股20%-50%或低于20%但有重大影响[3] - 重要交易金额标准为占公司最近一期经审计净资产5%以上[22] - 聘请会计师事务所年度审计要求出具内部控制审计报告[27] - 建立审计部激励与约束机制监督考核内审人员[30] - 将内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标[30]