关联人定义 - 持有公司5％以上股份的法人、自然人及其一致行动人为公司关联人[7,9] - 公司董事、高级管理人员、持股5％以上的股东及其一致行动人、实际控制人应报送关联人名单及关系说明[10] 关联交易定义 - 关联交易指公司或控股子公司与关联人转移资源或义务的事项[12] 关联交易审议 - 董事会审议关联交易，关联董事应回避表决，非关联董事过半数出席可举行会议，决议需非关联董事过半数通过[16] - 股东会审议关联交易，关联股东应回避表决，其所代表股份不计入有效表决总数[18] - 公司与关联自然人成交金额超30万元的关联交易，需经全体独立董事过半数同意后董事会审议并披露[20] - 公司与关联法人成交金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产值绝对值0.5%以上的关联交易，需经全体独立董事过半数同意后董事会审议并披露[20] - 未达上述标准的关联交易由董事会授权总经理审议批准[20,21] - 公司与关联人交易金额超3000万元（担保除外），且占最近一期经审计净资产绝对值5％以上，需股东会审议批准[22] 关联交易披露 - 公司与关联自然人成交金额超30万元的交易需及时披露[29] - 公司与关联法人成交金额超300万元，且占最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上的交易需及时披露[29] - 公司可按类别预计日常关联交易年度金额，超预计需重新履行程序和披露义务[25] - 公司年度和半年度报告应分类汇总披露日常关联交易[25] - 公司与关联人日常关联交易协议期限超三年，每三年重新履行程序和披露义务[25] - 公司披露关联交易需向深交所提交公告文稿、协议书等文件[30][31] 其他规定 - 公司因合并报表范围变更新增关联人，之前已签订并履行的交易可免审议程序[30] - 公司控股子公司关联交易适用本制度规定[34] - 本制度中“以上”“以内”“以下”含本数，“超过”等不含本数[36]