制度适用范围 - 制度适用于公司、控股子公司、分支机构和有重大影响的参股公司[4] 审计委员会 - 成员由3名董事组成，独立董事不少于两名，至少一名为会计专业人士[8] - 至少每年向董事会提交对受聘会计师事务所的履职及监督职责情况报告[26] 审计部 - 设专职负责人1名，由审计委员会提名，董事会任免[10] - 至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[12] - 会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[14] - 每年至少向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[15] - 至少每年向董事会或审计委员会提交一次内部控制评价报告[21] - 对内部审计人员工作进行监督、考核以评价绩效[28] 内部审计 - 涵盖销售及收款、采购和费用及付款等业务环节[21] - 审计督导至少每半年对重大事件实施和大额资金往来情况进行检查[16] 控制活动 - 涉及关联交易的，应包括关联交易的控制政策及程序[18] 资料保存 - 审计工作报告等资料保存时间不少于10年[19] - 会计师事务所相关文件资料保存期限为选聘结束之日起至少10年[26] 其他 - 董事会对内部控制制度负责，重要制度需经审议通过[5] - 公司董事会审议年度报告时对内部控制自我评价报告形成决议[25] - 公司将内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标之一[29] - 制度根据公司发展需要适时修改[34] - 制度自董事会审议通过之日起实行[35] - 制度由公司董事会负责解释[36]