审计工作安排 - 审计部至少每季度向审计委员会报告工作一次[8] - 审计部在会计年度结束时提交年度内部审计工作报告及下一年度计划[9] - 审计部至少每半年对重大事件实施和大额资金往来检查一次[10] - 审计部至少每年提交一次内部控制评价报告[20] - 审计部每季度与审计委员会召开一次会议，至少每年提交一次内部审计报告[21] - 审计部至少每半年对募集资金存放、管理与使用情况审计一次[25] 审计职责与权限 - 审计部拟订内部审计制度保证公司规范运作[8] - 审计部对内部控制制度完整性等检查评估[8] - 审计部协助建立健全反舞弊机制[8] - 审计部组织开展专项经济责任审计[8] - 内部审计机构有权接触与审计相关的记录、人员和部门[14] 审计流程 - 内部审计机构实施审计前提前下达通知，特殊业务可即时下达[17] - 被审计单位对审计报告有异议且无法协调时，审计机构将报告与意见报董事会等[20] - 审计报告审定后，审计机构根据结论下达审计意见[18][19] - 审计机构对已办结事项建立审计档案，对主要项目后续审计监督[20] 内部控制评价 - 公司内部控制评价工作由审计部负责，报告经审计委员会过半数同意后提交董事会审议[31] - 公司至少每年要求会计师事务所对与财务报告相关的内部控制有效性出具审计报告[30] - 若会计师事务所出具非标准报告或指出非财务报告内控重大缺陷，董事会需专项说明[32] - 公司应在年度报告披露时，在指定网站披露内部控制评价报告和审计报告[33] 审计管理与奖惩 - 公司建立内部审计质量考评和责任奖惩管理制度，奖励优秀内审人员[36] - 对违规内审人员给予处分，涉嫌犯罪移交司法机关[36] - 对违规被审计单位或个人责令纠正或处分[36] - 情节严重的违规人员可被免除职务等并追究法律责任[36] 制度相关 - 本制度由董事会负责制定、修改和解释[39] - 本制度自董事会审议通过生效，原《内部审计管理制度》废止[39]