关联交易定义 - 关联交易指公司或其控股子公司与关联人之间可能导致转移资源和义务的事项，包含19种[5][6] - 持有上市公司5%以上股份的法人等为关联法人，直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[7] 审议规则 - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，过半数非关联董事出席，决议须经非关联董事过半数通过，不足3人提交股东会审议[12] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决[12] 交易金额与审议 - 与关联自然人拟发生交易金额30万元以上，提交董事会审议并披露[17] - 与关联法人拟发生交易金额300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上，提交董事会审议并披露[17] - 交易金额3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5％以上的重大关联交易，提交董事会和股东会审议并披露[18] 特殊交易审议 - 公司为关联人提供担保，经全体非关联董事过半数、出席董事会会议的非关联董事三分之二以上审议通过，并提交股东会审议[19] - 公司向前款规定的关联参股公司提供财务资助，经全体非关联董事过半数、出席董事会会议的非关联董事三分之二以上审议通过，并提交股东会审议[20] 其他规定 - 公司进行关联交易应签书面协议，明确定价政策，遵循平等、自愿、等价、有偿原则[14] - 公司建立健全交易与关联交易的内部控制制度，实施关联董事和关联股东回避表决制度[14] - 披露的交易事项涉及资产评估，按规定披露评估情况，评估值较账面值增减值较大，详细披露原因和推算过程，独立董事发表意见[14] - 公司不得为控股股东等关联人垫支费用、拆借资金、委托投资[14] - 董事等及时报送关联人名单及关系说明，公司做好登记管理并通过系统填报更新信息[9] - 相关额度使用期限不超12个月，期限内任一时点交易金额不超投资额度[21] - 公司合理预计当年度日常关联交易金额，实际执行超出预计金额，按超出金额重新履行审议程序并披露[22] - 与关联人签订的日常关联交易协议期限超3年，每3年重新履行相关审议程序和披露义务[24] - 委托关联人销售产品，除买断式委托外，按合同期内委托代理费适用相关规定[24] - 通过不具备业务资质的财务公司与关联人发生关联交易，构成关联人非经营性资金占用，及时披露并解决[24] - 金融服务协议超3年需每3年重新履行审议和披露义务[25] - 与关联财务公司交易在存款前评估并出具风险评估报告[26] - 公司制定涉及财务公司关联交易的风险处置预案[25] - 独立董事对财务公司资质及关联交易发表意见[26] - 公司披露关联交易存贷款利率确定方式并对比指标[27] - 超过一年金融服务协议每年披露预计业务情况[27] - 向关联人购买资产溢价超100%需说明情况[29] - 公司解决关联交易导致的非经营性资金占用问题[32] - 审计委员会督导内审部门至少每半年检查关联交易[31] - 关联交易按规定审批权限审议，董事会决议需审核多份文件[39][40]