审计委员会组成 - 成员由三名董事组成，独立董事应过半数并担任召集人[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名[4] - 任期与董事会任期一致，独立董事成员连续任职不得超过六年[5] 审计委员会运作 - 人数低于规定人数的三分之二或欠缺会计专业人士时，董事会应及时增补[5] - 例会每年至少召开四次，每季度一次，临时会议由委员提议召开，会前七天通知全体委员[18] - 会议应由三分之二以上委员出席，决议经全体委员过半数通过[19] 审计委员会职责 - 审核公司财务信息及其披露等事项需全体成员过半数同意后提交董事会审议[7] - 负责选聘会计师事务所，至少每年向董事会提交履职评估报告[8] - 督促公司相关部门对财务报告问题整改，监督落实并披露完成情况[11] - 监督内部审计机构至少每半年对重大事件实施情况等检查并提交报告[11] - 监督指导内控检查和评价，对内控有效性出具书面评估意见并报告董事会[12] - 有权检查公司财务，监督董高人员行为等[19] 审计相关流程 - 公司聘请或更换外部审计机构需审计委员会形成审议意见并提建议，董事会方可审议[8] - 内部审计机构接受审计委员会监督指导，审计报告等须同时报送审计委员会[10] - 董事会收到审计委员会召开临时股东会会议提议后，应在十日内书面反馈，同意后五日内发通知，会议在提议后两个月内召开[21] 其他规定 - 接受连续一百八十日以上单独或合计持有公司百分之一以上股份股东书面请求，可向法院诉讼[15] - 委员会委员连续两次不出席会议，董事会可撤销其职务[32] - 公司存在内控重大缺陷等问题，审计委员会督促整改和追责[18] - 聘请中介机构费用由公司支付[21] - 决议经出席会议委员签字后生效，保存期不少于十年[21] - 委员或董事会秘书应在决议生效次日向董事会通报[21] - 会议由董事会秘书安排，记录保存期不少于十年[21] - 公司披露年报时应在交易所网站披露审计委员会履职情况[22] - 工作细则自董事会决议通过之日起生效[25]