审计委员会构成 - 由三名董事组成，独立董事应过半数且至少一名为专业会计人士[4] - 由董事会提名并选举，任期与董事会一致[4][5] 审计委员会职责 - 审核财务信息披露、监督评估内外部审计和内控[6] - 审议披露财务报告、聘用会计师事务所等事项[7] 审计委员会权限 - 监督外部审计机构，评估独立性、提聘请或更换建议[10] - 监督内部审计工作，审阅计划、督促实施[8] 审计委员会会议 - 每季度至少召开一次定期会议，三分之二以上委员出席[15] - 决议须全体委员过半数通过[15] 其他 - 公司为灵康药业集团股份有限公司[20] - 细则自董事会审议通过生效，由董事会解释[19]