制度内容 - 公司制定独立董事年报工作制度完善法人治理结构[2] - 管理层向独立董事汇报经营、财务和重大事项情况[4] - 独立董事核查会计师事务所及年审注册会计师资格[4] 审计流程 - 财务负责人审计前向独立董事提交审计工作安排等材料[4] - 独立董事审计前后与年审注册会计师沟通[4][5] 意见签署 - 独立董事就重大关联交易等出具专项说明和独立意见[5] - 独立董事对年度报告签署书面确认意见[5] 其他规定 - 经二分之一以上独立董事同意可聘请外部机构审计咨询[6] - 年度报告编制和审议期间独立董事负有保密义务[6] - 制度经股东会审议通过之日起生效实施[10]