内部审计人员配置 - 内部审计部专职人员应不少于3人[5] 内部审计工作汇报 - 至少每季度向审计委员会书面报告一次工作[13] - 会计年度结束前两个月提交下一年度计划，结束后两个月提交年报[13] - 至少每年向审计委员会提交一次内控评价报告[14] 内部审计检查频率 - 每季度至少对货币资金内控制度检查一次[14] 内部审计资料保存 - 工作报告、底稿及相关资料保存10年[17] 制度相关 - 自董事会审议通过之日起生效[23] - 由董事会负责解释并根据法规及时修订[23][26]