审计委员会构成 - 成员至少由三名非执行董事或独立董事组成[5] - 委员由董事长、1/2以上独立董事或全体董事的1/3提名，由董事会选举产生[6] - 公司现时聘任的会计师事务所的前任合伙人两年内不得任成员[6] - 召集人由独立董事中的会计专业人士担任，任期与董事会一致[6] - 独立董事成员连续任职不得超过6年[6] 审计委员会职责 - 有权提议聘请或解聘、更换外部审计机构，审核费用及条款[9] - 披露财务报告等经全体成员过半数同意提交董事会[11] - 至少每年与审计师开会两次[12] - 指导和监督内部审计机构工作，审阅并督促实施年度计划[12] - 监管财务汇报、风险管理及内部监控系统，检讨政策及实务[13] - 检查外聘审计机构函件及管理层回应[14] - 督导内部审计部门每半年检查特定事项并提交报告[17] - 向董事会提聘请或更换外部审计机构建议，审核费用及合同[17] 审计委员会会议 - 每季度至少召开一次，可按需开临时会议[20] - 提前3天通知成员并提供资料，紧急可口头通知[21] - 2/3以上委员出席方可举行，决议经成员过半数通过[21] - 会议记录由董事会秘书保存10年[22] 信息披露 - 及时披露人员构成、背景、经历及变动情况[25] - 披露年度履职情况，含职责履行和会议召开情况[25] - 在年度报告中披露年度履职情况[22] 实施细则 - 经董事会审议通过，自公司发行H股在港交所上市日起生效[27]