资金往来管理 - 制度适用于公司与关联方资金往来管理[3] - 资金占用分经营性和非经营性两种[4] - 应防范关联方占用资金、资产和资源[5] 关联交易结算 - 关联交易应及时结算，不得形成非正常经营性资金占用[6] 对外担保审议 - 公司及控股子公司对外担保需多层审议[8][9] 资金占用处理 - 按月编制关联资金占用和交易情况汇总表[11] - 被占用资金原则上现金清偿，非现金抵债有规定[9][10] 责任与处罚 - 董事长是防资金占用及清欠第一责任人[13] - 董事会处分协助侵占资产责任人，罢免严重责任董高[16] - 董事对违规担保损失担连带责任[16] - 对非经营性资金占用相关责任人行政及经济处罚[16] - 违规致占用资金、担保给投资者损失，追究法律责任[16] 其他规定 - 单独或合计持股10%以上股东可提请召开临时股东会[14] - 发生资金占用应制定清欠方案并报告公告[20] - 制度未尽事宜按国家法律及章程规定执行[18] - 制度与国家法律不一致时以法律为准[18] - 制度由董事会制定、修订及解释，审议通过生效[18]