股权结构 - 2025年9月5日卖方十大股东直接拥有约98.80%权益，上海百家汇约85.46%、海南百家汇约1.20%等[4] - 卖方余下约1.2%股本由超500名公众股东持有[4] 设备评估 - 委评设备评估价值为1752.26万元，按重置成本乘以成新率得出[6] - 委评设备重置成本含增值税，运杂费率按0.5%或2%收取[7] - 设备评估采用成本法，公式为设备评估值=设备重置成本×成新率[21] 资产价值 - 货币资金账面价值951.826293万元，评估值相同，无增减值[12] - 预付账款账面原值8.236871万元，评估值相同，无增减值[13] - 存货账面原值120,802.57元，评估值121,022.57元，增值220元，增值率0.18%[14][15] - 其他流动资产账面价值10,171,000元，评估值相同，无增减值[16] - 设备类合计评估原值1,193,800元，净值994,410元，原值增值45,523元，增值率3.96%，净值增值240,421.09元，增值率31.89%[24] - 在建工程－设备安装工程账面价值59,404,692.79元，评估值61,246,238.27元，增值1,841,545.48元，增值率3.10%[25][26] - 使用權資產賬面值5,409,793.07元，評估值0元，減值5,409,793.07元，減值率100%[27][28] - 遞延所得稅資產賬面值1,424,289.85元，評估值相同，無增減值[29] - 其他非流動資產賬面值12,297,190.80元，評估值相同，無增減值[30] 负债价值 - 應付賬款賬面值855,635.30元，評估值相同，無增減值[31] - 其他應付款賬面值21,005,000元，評估值相同，無增減值[31] - 應付職工薪酬賬面值5,517,018.38元，評估值相同，無增減值[32] - 一年到期非流動負債賬面值654,904.37元，評估值0元，減值654,904.37元，減值率100%[33] - 租賃負債賬面值5,042,255.02元，評估值0元，減值5,042,255.02元，減值率100%[34] - 专项应付款账面价值和评估值均为1,463,500.00元，无评估增减值[35] - 递延所得税负债账面价值和评估值均为1,352,448.27元，无评估增减值[36] 交易定价 - 公司采用2024年12月31日为评估基准日的祥瑞和先为评估报告作为本次交易定价依据[37] - 评估基准日至转让协议日期，先为及上海祥瑞业务和外部市场环境无重大变动[37] - 董事会认为采用评估报告结果作为定价依据公平合理，符合公司及股东整体利益[38] - 对标的资产评估假设未发生重大变化，与评估报告假设基本一致[40] - 标的资产未发生重大期后事项影响经营持续稳定，评估报告定价基础未变[40]