审计委员会 - 独立董事应占半数以上且至少一名为会计专业人员[6] - 每季度召开会议审议审计部计划和报告[10] - 每季度向董事会报告内审工作进度等[10] - 根据审计部报告对内控有效性出具评估意见[12] 审计部 - 至少每季度向审计委员会报告内审情况[10] - 每年向董事会或审计委员会提交内审报告[11] - 负责督促整改、跟踪检查及落实审计建议[21] 内部控制 - 聘请会计师事务所对内控有效性出具审计报告[17] - 年度报告披露同时披露内控自我评价和审计报告[17] 审计档案 - 审计项目结束后1年内将内审档案送交档案室[23] - 工作底稿等保管期限为十年[28] 其他 - 制度自董事会审议通过生效，由董事会负责解释[33] - 审计报告编制应依据核实证据，征求被审计对象意见[23]