制度规定 - 内部审计制度于2025年9月18日经第八届董事会第十七次会议审议[2] - 内部审计监督范围涵盖公司及各级分公司和子公司[4] - 内部审计机构对董事会负责，在公司党委、董事会和管理层领导下工作并报告[8] 人员要求 - 内部审计人员应遵循准则、恪守职业道德，具备专业胜任能力并保密[10] 机构职责与权限 - 内部审计机构职责包括对政策落实、战略执行、财务收支等进行审计[12] - 内部审计机构履行职责享有召开会议、获取资料、调查询问等权限[14] 相关机制与处理 - 公司各级单位制定政策制度应抄送同级内部审计机构[15] - 各级单位要建立审计问题整改机制，被审计单位负责人为整改第一责任人[18] - 审计结果及整改情况作为考核、任免、奖惩领导干部的重要依据[19] - 对拒绝接受审计、提供虚假资料等行为处理相关责任人[21] - 对被审计单位整改不力、屡审屡犯等情形处理[23] - 对内部审计机构或人员未按规定审计等情形处理[23] - 保护履职受打击的内部审计人员[23] 制度说明 - 本制度术语含义与《公司章程》相同[25] - 本制度未尽事宜或抵触时依相关规定执行[27] - 本制度经董事会审议通过后生效并由其解释修改[27]