委员会构成 - 审计与风险委员会成员由3名董事组成，2名为独立董事，至少1名独立董事为专业会计人士[4] 任期规定 - 委员任期3年，独立董事连续任职不超6年[5] 会议规则 - 每季度至少开一次会，两名及以上成员提议或召集人认为必要可开临时会议[16] - 会议召开3日前通知全体委员[18] - 2/3以上委员出席方可举行，决议须全体委员过半数通过[19] - 关联议题关联委员回避，过半数无关联关系委员出席可举行，决议须无关联关系委员过半数通过[19] - 出席无关联委员不足无关联委员总数1/2时，事项提交董事会审议[19] - 委员连续两次不出席视为不能适当履职，董事会可撤销职务[18] - 一名委员最多接受一名委员委托[18] - 独立董事不能出席应书面委托其他独立董事[18] - 表决方式为现场举手表决或投票表决，必要时可通讯表决[18] 职责范围 - 督导内部审计部至少每半年检查重大事件实施和大额资金往来情况[12] - 向董事会提聘请或更换外部审计机构建议，审核审计费用及聘用合同[13] - 审阅公司财务会计报告并提意见[13] - 根据内部审计部资料出具年度内部控制评价报告[14] - 提案提交董事会审议，配合公司审计活动[15] 其他规定 - 会议记录保存期限为十年[19] - 必要时邀请公司董事等列席会议[18] - 可聘请中介机构，费用公司支付[18] - 工作细则董事会审议通过生效实施，修改亦同[22]