审计流程安排 - 会计年度结束后两月内，管理层汇报生产经营，财务负责人汇报财务状况[4] - 审计与风险委员会等协商确定年度财务报告审计时间安排[4] - 财务负责人在年审会计师进场前提交审计工作安排及材料[6] 审计沟通评估 - 进场前审计与风险委员会与年审会计师沟通并评估其能力等[6] - 进场前审计与风险委员会审阅财务报表并形成意见[8] - 进场后审计与风险委员会加强沟通，再审阅报表并形成意见[8] 审计后续工作 - 出具初步意见后安排委员与年审会计师见面会[8] - 审计报告完成后，审计与风险委员会表决决议提交董事会[8] - 审计与风险委员会检查拟聘会计师事务所及年审会计师资格[10] 股票买卖限制 - 年报窗口期，审计与风险委员会委员及其配偶不得买卖公司股票[13]