子公司定义 - 控股子公司指公司直接或间接持有其50%以上股份等方式实际控制的公司，参股公司指持股50％以下且无实际控制的公司[2] 子公司管理 - 公司各职能部门从组织、财务等多方面对子公司进行指导、管理及监督[5] - 子公司应完善法人治理结构，建立健全内部管理制度和三会制度[7] - 公司财务部对子公司会计核算和财务管理实施指导、监督[11] - 子公司应按要求及时报送财务报表和提供会计资料，其报表接受公司委托的注册会计师审计[12] - 子公司应根据公司总体发展规划等制定自身经营管理目标[15] - 子公司应于每年末编制本年度工作报告及下一年度经营计划，经审批后实施[15] - 子公司如遇重大变化影响经营计划实施应及时上报公司[16] - 子公司定期编制经营情况报告上报，月报10日内、季报10日内、半年度报告7月15日前、年度报告1个月内上报[16] - 子公司投资决策要制度化、程序化，实现投资效益最大化[16] - 子公司超过300万元的非日常经营性资产购买和处置等重大行为需经子公司董事会或股东会审议[17] 人员管理 - 子公司非经公司委派的董事和高级管理人员应在任命后1个工作日内报公司备案[31] - 子公司应按公司要求及时上报劳动人事信息备案[31][38] 监督检查 - 公司定期或不定期对子公司实施审计监督，由内审部门开展工作[23] - 公司对子公司经营管理实施检查制度，分为例行检查和专项检查[25][26] 行政事务 - 子公司行政事务由公司总经理办公会归口管理、指导[28] 考核奖惩 - 公司每年根据经营计划与子公司签订经营目标责任书，年底兑现奖惩[34] - 子公司应建立指标考核体系对高层管理人员综合考评[34] - 子公司中层及以下员工考核和奖惩方案由子公司管理层制定并报公司备案[34] 信息披露 - 子公司发生重大事项应及时向公司报告，涉及信息披露由董事会秘书统一对外披露[20][21] 制度相关 - 制度由董事会制定，自股东会审议通过生效实施，修改亦同[36] - 制度未尽事宜按国家法规、《上市规则》及《公司章程》执行[36] - 制度与国家法规或修改后《公司章程》抵触时按规定执行并修订，报董事会审议[36] - 制度由股东会授权董事会负责解释和修改[36]