审计沟通机制 - 建立董事会审计委员会、管理层和会计师事务所的年报审计沟通机制[3] - 管理层向审计委员会汇报财务等重大事项进展[3] 审计流程 - 财务部编好年度财务会计报表供审计委员会初审[3] - 审计委员会督促提交审计报告并记录情况[3] - 审计完成后表决形成决议提交董事会审核[4] 事务所相关 - 审计委员会提交审计总结及续聘或改聘决议[4] - 原则上年报审计期间不改聘，特殊情况多流程决议[4] 内控报告 - 审计监察部出具内控自我评价报告，半数同意后提交董事会[6] - 内控检查重大缺陷或风险及时报告[6] 保密与交易限制 - 年度报告编制和审议期间，委员保密且不得买卖股票[6]