审计人员与部门设置 - 审计监察部专职人员不少于三人[6] - 审计监察部在公司党委、董事会直接领导下开展工作[5] - 审计监察部接受审计委员会监督指导[5] 审计工作汇报与计划 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次工作[9] - 内部审计部门在每个会计年度结束前两个月提交次一年度工作计划[14] - 内部审计部门在每个会计年度结束后两个月提交年度工作报告[14] 审计检查与评价 - 内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况和资金往来情况检查一次[10] - 内部审计部门至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[20] - 内部审计部门至少每季度对募集资金的存放与使用情况进行一次审计并发表意见[24] 审计流程 - 实施审计3日前向被审计对象发书面审计通知书，特殊业务可在实施审计时送达[16] - 被征求意见对象应在收到审计报告征求意见稿5个工作日内书面反馈意见，否则视为无异议[17] - 审计报告原则上于现场审计工作结束后10个工作日内提交初稿，1个月内提交正式审计报告[17] 审计资料保存 - 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料保存时间不低于十年[18] 审计监督与整改 - 审计委员会指导和监督内部审计制度建立和实施[5] - 公司应建立审计发现问题整改机制，被审计单位负责人为整改第一责任人[27] - 内部审计部门在业绩快报对外披露前需对其审计[25] 审计协作与处理 - 内部审计部门应与其他内部监督力量协作，结果及整改情况作为干部考核等依据[28] - 单位对内部审计重大违纪违法线索应依法依规移送[28] 审计激励与约束 - 公司应建立内部审计部门激励与约束机制，监督考核人员工作绩效[30] - 对表现优秀的内部审计人员给予奖励，违规人员依规处理[30] 制度生效与解释 - 本制度由董事会负责解释修订，自批准之日起生效实施[34]