审计汇报与计划 - 公司党委会、董事会每年至少听取一次审计工作汇报[5] - 年度内审工作计划报党委会前置研究，经董事会审批后实施[18] - 可根据情况调整年度内审工作计划并按程序审批[20] 审计流程与权限 - 内部审计分计划、准备等阶段[16] - 审计实施3日前发审计通知书及资料清单[22] - 内部审计部门和人员有参加会议等工作权限[12] 审计意见与整改 - 被审计单位7个工作日内对审计底稿提书面意见[26] - 审计报告征求意见有异议报董事长或审计与风险委员会协调[27,28] - 明确被审计单位负责人为整改第一责任人[30] 审计成果与处理 - 审计总结提建议，结果及整改情况作考核依据[35,36] - 重大违法违纪问题线索移送纪委[29] - 对违规情形处理相关责任人[37,39]