审计委员会组成 - 由三名董事组成，独立董事占多数，至少一名为会计专业人士[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 设主任委员一名，由会计专业独立董事担任，任期与董事会一致[4] 会议相关 - 例会每年至少召开一次，临时会议委员提议召开，提前七天通知[20] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议过半数通过[20] - 表决方式多样，临时会议可通讯表决[22] 职责 - 审阅财务会计报告，提意见[11] - 选聘会计师事务所，监督审计，提交履职评估报告[11] - 督导内审机构每半年检查重大事项和资金往来[13] - 据内审报告对内控有效性出评估意见并报告[15] 其他 - 年度报告披露履职情况[16] - 委员连续两次不出席视为不履职，可免职[22] - 可聘中介，费用公司支付[22] - 会议记录保存十年[22] - 议案及结果书面报董事会[23] - 委员有保密义务[24] - 细则试行、抵触处理及解释权归属[26][27]