关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人是关联法人[4] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人是关联自然人[4] 关联交易审议 - 3000万以上且占最近一期经审计净资产绝对值5％以上关联交易提交股东会审议[16] - 为关联人提供担保不论数额均提交股东会审议[16] - 需股东会批准的重大关联交易应聘请中介评估或审计[17] - 总额高于300万或高于公司最近经审计净资产值5％的关联交易由独立董事审议[17] - 与关联自然人30万以上交易由独立董事审议[17] 会议表决规则 - 董事会审议关联交易过半数非关联董事出席且过半数通过[15] - 股东会审议关联交易关联股东不参与投票[16] 关联交易披露 - 与关联自然人30万以上交易及时披露[20] - 与关联法人300万以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上交易及时披露[20] - 披露关联交易向深交所提交7类文件[22] - 关联交易公告包含9项内容[23] - 连续十二个月内同类关联交易累计计算适用披露规定[23] 其他规定 - 关联交易遵循公平公正公开原则[2] - 关联交易决策记录等文件保管十年[25] - 制度未尽事宜依国家法律规定执行[25] - 制度由董事会负责解释[25] - 制度经董事会审议批准后生效[25]