中信证券股份有限公司 关于本次交易摊薄上市公司即期回报及相应措施的核查意见 中信证券股份有限公司（以下简称"中信证券"或"独立财务顾问"）接受 湖南五新隧道智能装备股份有限公司（以下简称"五新隧装"或"上市公司"） 的委托，担任五新隧装发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交 易（以下简称"本次交易"）的独立财务顾问，根据《国务院办公厅关于进一 步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》《国务院关于进一步促进 资本市场健康发展的若干意见》等法律、法规、规范性文件的要求，就本次交易 对即期回报的影响情况、防范和填补措施以及相关承诺进行核查，并发表如下核 查意见： 上市公司和标的公司在采购渠道、销售渠道、技术研发、人才资源等方面具 有良好的协同效应，双方具有较强的资源整合基础。本次交易完成后，上市公司 将加快标的资产整合，进一步提升标的资产及上市公司的盈利能力。 （二）积极加强经营管理，提升公司经营效率 一、本次重组对上市公司每股收益的影响 根据天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天健审〔2025〕2-73号《湖 南五新隧道智能装备股份有限公司备考审阅报告》（以下简称"《备考审阅报 告》"），本次 ...