审计人员与会议安排 - 审计部专职人员不少于三人[5] - 董事会审计委员会至少每季度召开一次会议审议审计部工作计划和报告[7] - 董事会审计委员会至少每季度向董事会报告一次内部审计工作情况[7] 审计工作时间安排 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次内部审计情况[9] - 审计部在每个会计年度结束前两个月提交下一年度内部审计工作计划[9] - 审计部在每个会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[9] - 审计部每季度至少应对货币资金的内控制度检查一次[9] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[11] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况检查一次并发表意见[24] - 审计委员会督导审计部至少每半年对高风险投资等重大事件实施情况检查一次[27] 审计职责与权限 - 审计部负责公司内部控制评价的具体组织实施工作[18] - 审计部审计期间有权检查被审计部门审计区间内所有有关经营管理的账务、资料[23] - 审计部具有要求被审计部门报送资料、参加会议等多项权限[25] 审计事项范围 - 审计部在重要关联交易事项发生后及时进行审计[14] - 审计部在业绩快报对外披露前对其进行审计[25] - 审计部审查和评价信息披露事务管理制度的建立和实施情况[16] 审计流程与要求 - 内审部实施审计前需发通知或现场通知，被审计部门应配合并提供条件[28] - 内审部可采取就地或报送审计方式，可结合事前、事中、事后审计[28] - 审计人员应获取充分审计证据并进行整理分析以做审计结论[28] - 审计中发现问题应及时提改进意见并充分沟通确保结论客观[28] - 审计终结需出具书面报告报送审计委员会[29] 缺陷处理与后续审查 - 内审部发现内控缺陷应督促整改并后续审查[29] - 发现内控重大缺陷或风险应及时向董事会或审计委员会报告[30] - 内审部应对审计报告问题整改落实情况进行后续审计[30] 其他规定 - 内部审计资料保存期限不少于十年[30] - 对执行制度成绩显著者应建议表扬奖励，违规者给予处分追责[32] - 董事会或审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷等情况应及时报告披露[17] - 公司聘请会计师事务所进行年度审计时要求其出具内部控制鉴证报告[19]