投资审议规则 - 证券投资总额占最近一期经审计净资产10%以上且绝对金额超1000万元，投资前需董事会审议并披露[9] - 证券投资总额占最近一期经审计净资产50%以上且绝对金额超5000万元，或按章程应提交股东会审议的，由董事会审议后提交股东会[9] - 购买其他上市公司股份超总股本10%且拟持有三年以上的证券投资不适用本制度[3] 投资期限与限制 - 相关额度使用期限不超12个月，期限内任一时点证券投资与衍生品交易金额不超投资额度[10] - 公司在将募集资金投向变更为永久性补充流动资金后十二个月内不得进行风险投资[6] - 公司在将超募资金永久性用于补充流动资金或归还银行贷款后的十二个月内不得进行风险投资[6] 管理责任与部门职责 - 公司董事长为风险投资管理第一责任人，在授权范围内签署相关协议、合同[12] - 公司财务部门负责风险投资项目资金的筹集、使用管理及保证金管理[15] - 公司内部审计部门每个会计年度末对所有风险投资项目全面检查[16] - 公司审计委员会每个会计年度末对所有风险投资项目进展情况检查[13] 风险防范措施 - 公司需建立健全风险投资防范制度，确保人员、信息、账户、资金、会计核算严格分离[20] - 财务部指派专人跟踪风险投资进展及安全状况，异常时及时报告[20] - 风险投资以公司名义通过专用账户进行，专人管理，严禁违规操作[20] 报告编制与披露 - 财务部、审计部至少每月定期和不定期编制风险投资报告[21] - 公司进行风险投资按深交所要求及制度履行信息披露义务[23] - 董事会做出风险投资决议后两个交易日内向深交所提交相关文件[26] - 公司已交易衍生品合计亏损或浮动亏损达最近一年经审计净利润10%且超1000万元应及时披露[26] - 公司委托理财出现特定情形应及时披露进展和应对措施[27] - 公司进行股票等投资至少披露投资概述等内容[28] - 公司在定期报告中披露报告期内证券投资和衍生品交易情况[30]