内审部设置与工作 - 公司设立内审部，由审计委员会领导并报告工作[4] - 内审部至少每季度向审计委员会报告，每年提交内部审计工作报告[10] - 内部审计工作涵盖公司经营、财务报告和信息披露业务环节[12] 审计检查与报告 - 审计委员会督导内审部至少每半年检查重大事件和大额资金往来[17] - 董事会或审计委员会根据内审部资料出具年度内控自我评价报告[20] 报告披露与说明 - 公司应在年度报告披露时同时披露内控自我评价报告和审计报告[19] - 会计师事务所出具非标准报告时，董事会需作专项说明[19] 制度相关 - 制度自董事会审议通过之日起实行，解释权归董事会[23][24]