制度审议 - 2025年9月15日公司第三届董事会第十五次会议审议通过《关于修订〈内部审计制度〉的议案》[2] 审计部门职责 - 审计部向董事会负责，接受审计委员会监督指导[7] - 审计部对公司各机构和子公司内部控制制度等进行检查和评估[12] - 审计部对审查发现的内部控制缺陷，督促整改并进行后续审查[17] 审计工作安排 - 审计部在会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[12] - 内部审计人员每半年至少对货币资金内控制度检查一次[14] - 审计部门至少每半年对公司重大事件实施情况、大额资金往来等检查并提交报告[17] 审计事项范围 - 审计部对委托理财、证券投资等事项进行审计[19][22][21] 审计报告相关 - 审计委员会出具年度内部控制自我评价报告，董事会形成决议[23] - 若会计师事务所出具非标准审计报告，董事会作专项说明[25] 审计档案管理 - 审计通知书等资料归入审计档案，实行主审立卷、定期归档责任制[27][28] 人员管理 - 公司建立激励与约束机制监督、考核内部审计人员工作[31] - 审计部可对模范和违规部门、个人提奖惩建议[33] 制度生效 - 本制度2025年9月15日生效实施[37]