审计委员会章程修订 - 公司董事会审计委员会于2025年4月29日采纳修订章程，上市后生效[2] 审计委员会构成 - 审计委员会须由三名或以上董事组成，主席由独立非执行董事担任[3] - 成员需能阅读理解基本财报，至少一名有专业资格，一名为“审计委员会财务专家”[4] - 公司现任核数师事务所前合伙人两年内不得担任委员会成员[4] 会议相关规定 - 委员会会议频率不得少于每财政季度一次[5] - 委员会成员超半数出席构成法定人数[6] 核数师相关职责 - 负责委聘、监督独立核数师工作，其聘任、罢免及薪酬须经股东批准[8] - 需预先审阅批准独立核数师年度委聘书、审计工作及非审计委托[8] - 需审阅公司独立核数师表现，必要时建议更换或终止[10] - 通过多种方式评估独立核数师独立性[10] - 每年与公司独立核数师会面至少两次[13] 公司政策审阅 - 定期审阅公司会计、风险管理及内部监控政策及程序的充分性及有效性[13] - 审阅管理层编制并由独立核数师核证的年度报告，评估公司财务报告内部监控的有效性[13] - 与公司首席执行官、首席财务官及独立核数师定期审阅财务报告内部监控的重大缺陷及重大弱点[13] 风险及项目审阅 - 讨论公司高级管理层及相关部门评估及管理公司风险敞口的流程所适用的指引及政策[14] - 与管理层审阅所有内部审计项目的进度及结果[14] 报告及资料审阅 - 定期从独立核数师、管理层及内部审计部门接收报告，评估重大会计或财务报告发展[14] - 审阅公司收益新闻稿中拟披露资料的类型及呈现方式[14] 交易审阅 - 订立并实施政策及程序，对拟议交易或交易安排进行审阅及批准或否决[15] 章程评估 - 每年审阅及评估本章程的充分性[15] 调查研究及权限 - 可就职责范围内事项进行或授权调查研究，可聘请独立法律等顾问，费用由公司承担[17] 职责限制 - 不负责编制或核证财务报表、策划或执行审计及判断报表是否完整准确合规[18] - 成员非公司全职雇员，无义务进行“实地工作”等审计或会计审阅程序[18] - 成员无责任制定核数师独立性标准[18] - 成员有权信赖公司内外人员机构诚信及所提供资料准确性[18] 其他规定 - 除非适用法律另有规定，章程无意创设委员会成员责任或法律责任[18] - 文件中英文版本有歧义时以英文版本为准[19]