现金管理 - 现金结算起点为1000元，1000元以上单位付款用银行结算[6][9] - 3000元以上现金支付需提前一天通知财务[9] - 现金收入及时存入银行，特殊坐支需报批[13] 会计职责 - 主管会计编制银行存款调节表，督促10天内处理未达账[10][17] - 主管会计每月不定期现金抽点两次[10][17] - 专人每月至少核对一次银行账户并编余额调节表[18] 审批流程 - 公司按部门、财务、分管副总或总经理签字程序报批支付款凭证[6] 岗位制度 - 公司建立货币资金业务岗位责任制，不相容岗位分离[5] - 严禁未经授权人员办理或接触货币资金[11] 监督检查 - 公司建立货币资金业务监督检查制度[22] - 检查不相容职务混岗、授权手续、印章保管、票据手续等[22][23] 制度规定 - 制度与其他规定冲突以其他为准并及时修订[25] - 制度经董事会讨论通过生效并由董事会解释[25]