审计委员会构成 - 成员三至五名，独立董事过半数，会计专业独立董事任召集人[5] 审计委员会职责 - 检查公司财务、审核财务信息披露等[10] - 监督及评估内部审计、风控内控部门工作[12] - 督导内审部门至少半年检查重大事件和资金往来[13] - 审核财务会计报告，关注重大会计和审计问题[16] - 提聘请或更换外部审计机构建议，审核费用及条款[16] 审计委员会决策 - 所作决议经全体成员过半数同意提交董事会审议[11] - 决议违反规定无效，利害关系人60日可提撤销[3] 审计委员会会议 - 每季度至少开一次，可开临时会议[18] - 三分之二以上成员出席方可举行[18][22] - 决议经全体委员过半数同意通过[24] 审计委员会其他规定 - 委员连续两次不出席视为不能履职，董事会可免职[24] - 现场会议有书面记录，参会人员签名[28] - 会议档案保存10年[29] - 有利害关系委员披露并通常回避表决[32][39] 工作细则相关 - 由董事会制订、修改并解释[35] - 经董事会审议通过后实施[36]