投资分类 - 短期投资指持有不超一年可随时变现的投资[5] - 长期投资指一年内外不能或不准备随时变现的投资[5] 审批规则 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等6种情况由股东会审批[7] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等6种情况由董事会审批[8] - 除股东会或董事会审批外的其他投资，由董事长授权事项专题会等批准[10] 投资管控 - 证券投资至少由两名以上人员共同控制，操盘与资金、财务管理分离[14] - 委托理财应选资信好等的专业机构，指派专人跟踪进展和安全状况[14] - 对外投资实行预算管理，预算可合理调整但须经有权机构批准[15] - 长期投资合同或协议须经相关部门审核和授权决策机构批准[15] - 重大投资单项金额超公司最近一期经审计净资产10%，可单独聘请专家或中介论证[15] 投资原则与监督 - 对外投资包括股权投资、收购兼并等，遵循守法、符合规划和效益优先原则[2][3] - 公司应了解重大投资项目执行进展和效益，异常时查明原因、采取措施并追责[16] - 投资管理和财务部门应向总经理、董事长汇报进展，条件变化时提建议并重新报审[16] 子公司管理 - 子公司应在公司规划框架下制定自身规划，对外投资需上报并履行审批程序[17] - 公司对外投资组建参资公司和子公司应派出董事、监事等人员[19][20] - 派出人员应履行职责，每年签责任书、提交述职报告，接受公司考核[20][27] - 子公司会计核算和财务管理应遵循公司制度，报送财务报表[22] - 公司可委派财务总监监督子公司财务，对子公司进行定期或专项审计[22] 信息披露与制度生效 - 公司和子公司对外投资应按规定履行信息披露义务[24] - 本制度由股东会审议通过后生效，未尽事宜按相关规定执行[26] - 股东会授权董事会修改和解释本制度[26]