关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人、自然人或一致行动人为关联人[5,10] 关联交易内容 - 关联交易包括购买或出售资产、对外投资等事项[7,8] 关联交易原则 - 关联交易价格或收费原则应不偏离市场独立第三方标准[8] 关联交易审议 - 董事会审议关联交易时，有关联关系的董事应回避表决，决议须经无关联关系董事过半数通过，出席无关联董事不足3人应提交股东会审议[12] - 全体独立董事对应当披露的关联交易过半数同意后，提交董事会审议[8] - 与关联自然人交易金额30万元以上需经全体独立董事过半数同意后履行董事会审议程序并披露[16] - 与关联法人交易金额300万元以上且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上需经全体独立董事过半数同意后履行董事会审议程序并披露[16] - 公司为关联人提供担保需经全体非关联董事过半数审议通过，且经出席董事会会议的非关联董事三分之二以上董事审议同意并提交股东会审议[17] - 交易金额3000万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上需披露审计报告或评估报告并提交股东会审议[18] - 日常关联交易协议期限超3年需每3年重新履行相关审议程序和披露义务[18] - 重大关联交易指总额高于300万元或高于公司最近经审计净资产5％的关联交易，独立董事须事前认可[22] - 股东、实际控制人及其关联企业对公司借款或其他资金往来总额高于300万元或高于上市公司最近经审计净资产值5%，独立董事须发表独立意见[22] - 未达到相关标准的小额关联交易由公司董事长决策[21] 关联交易特殊情况 - 公司与关联人发生特定交易可免于按关联交易方式审议和披露[19] - 公司向前款规定的关联参股公司提供财务资助需经全体非关联董事过半数审议通过，且经出席董事会会议的非关联董事三分之二以上董事审议通过并提交股东会审议[20] 公司防范措施 - 公司应防止关联人干预经营，防止股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源[9,10] - 公司发生关联方占用或转移资源造成损失时，董事会应采取保护性措施[10] 董事关联规定 - 董事与董事会决议事项有关联关系的，不得行使表决权，也不得代理其他董事表决[12] - 董事应向董事会披露关联关系性质和程度，关联董事不参与投票表决[14] 关联协议规定 - 关联人与公司签署关联交易协议，个人只能代表一方，关联人不得干预公司决定[12]