子公司定义 - 公司直接或间接持股50%以上，或能决定董事会半数以上成员组成，或能实际控制的公司为子公司[2] 组织架构 - 规模较小的子公司可不设董事会、监事会，设执行董事、监事各1名[6] 财务管理 - 子公司与公司实行统一会计制度，财务报表需接受公司委托的注册会计师审计[10][12] - 子公司应按要求及时报送财务报表和提供会计资料，报表需经相关人员审查签字确认[12] 经营决策 - 子公司经营及发展规划须服从和服务于公司的发展战略和总体规划[15] - 子公司应编制年度工作报告及下一年度经营计划并报送公司备案或审议[15] - 子公司投资决策须制度化、程序化，对外投资接受公司指导、监督[16] - 子公司特定交易事项需向公司报告并获批准后方可实施[16] 信息管理 - 子公司需按法规和公司制度履行信息报送、保密及披露义务[19] - 子公司董事长或执行董事为信息管理第一责任人，可确定总经理为具体负责人[19] - 子公司向公司提供重大内部信息接口部门是董事会办公室，财务信息同时报财务部门[19][20] - 子公司应及时提供可能影响公司形象或股价的信息，确保信息真实准确完整且书面审批[21] - 子公司应建立重大信息内部报告制度，保密并禁止内幕交易[21] 审计监督 - 公司定期或不定期对子公司审计，可聘请外部审计[23] - 审计内容涵盖法规执行、制度执行、内控、经营业绩等多方面[24] - 子公司接到审计通知应做好准备并配合，需执行审计意见书和决定[25] 制度生效与解释 - 本制度自董事会审议通过后生效，由董事会负责解释[28][29]